Audyt fundacji rodzinnych

Niezależna weryfikacja działania fundacji rodzinnej zgodnie
z ustawą i statutem

Fundacje rodzinne są zobowiązane, przynajmniej raz na cztery lata, do przeprowadzania audytu zarządzania aktywami, zaciągania i spełniania zobowiązań oraz zobowiązań publicznoprawnych pod kątem prawidłowości, rzetelności oraz zgodności z prawem, celem i jej dokumentami.

Chcesz mieć pewność, że Twoja fundacja rodzinna działa nie tylko zgodnie z literą prawa, ale realizuje założone cele? Przeprowadzimy dla Ciebie profesjonalny audyt. Świadczymy usługi zarówno w obligatoryjnym, ustawowym terminie, jak i wtedy, gdy chcesz zweryfikować poprawność funkcjonowania fundacji. Nasi eksperci szczegółowo przeanalizują m.in.: prawidłowość prowadzonej księgowości, terminowość i kompletność wywiązywania się z obowiązków podatkowych czy zgodność działań fundacji z postanowieniami statutu i pierwotną intencją. Dzięki audytowi zyskasz spokój i gwarancję, że rodzinny majątek jest zarządzany należycie.

Podstawowy zakres wsparcia:

Obligatoryjny audyt (co cztery lata lub częściej w zależności od wielkości sprawozdawczości finansowej) zakończony sporządzeniem raportu dla zarządu.
Dobrowolny audyt wybranych obszarów działania fundacji rodzinnej.
SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI

Dla jakich fundacji przeznaczone są nasze usługi audytowe?

Dla fundacji rodzinnych, które chcą spełnić ustawowy obowiązek audytu lub uzyskać niezależną ocenę funkcjonowania w zakresie: zarządzania aktywami, zgodności działań z prawem, realizacji obowiązków podatkowych oraz przestrzegania statutu.

Proces audytu fundacji rodzinnej w ATF Audit został zaprojektowany tak, by zapewnić pełną przejrzystość działań, jasno określony zakres prac oraz czytelne wnioski
i rekomendacje dla Zarządu.

Krok 1

Analiza dokumentów i ustalenie zakresu

  • Przegląd statutu, regulaminów i kluczowych dokumentów fundacji.
  • Ustalenie obszarów podlegających audytowi (obligatoryjny / wybrane obszary).
  • Przygotowanie harmonogramu prac.
Krok 2

Audyt zgodności i prawidłowości działania fundacji

  • Analiza procesów zarządzania aktywami.
  • Weryfikacja zobowiązań i rozliczeń publicznoprawnych.
  • Ocena księgowości oraz dokumentacji finansowej.
  • Sprawdzenie zgodności z postanowieniami statutu.
Krok 3

Raport i rekomendacje dla Zarządu

  • Przygotowanie raportu z audytu fundacji rodzinnej.
  • Wskazanie obszarów ryzyka i rekomendacji usprawnień.
  • Wsparcie przy wdrażaniu działań korygujących.

Z nami zyskasz pewność, że majątek rodzinny jest zarządzany odpowiedzialnie i zgodnie z prawem.

Umawiam konsultację
FAQ

Wiemy, że decyzja o badaniu sprawozdania finansowego, audycie fundacji rodzinnej czy weryfikacji wybranych procesów finansowych wiąże się z wieloma pytaniami.

Badanie sprawozdania finansowego to niezależna ocena, czy sprawozdanie przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej zgodnie z ustawą o rachunkowości lub innymi standardami (np. MSSF). Obejmuje analizę ksiąg rachunkowych, próby badawcze na dokumentach, ocenę polityki rachunkowości, systemu kontroli wewnętrznej oraz kluczowych obszarów ryzyka. Wynikiem jest sprawozdanie z badania, które zawiera opinię biegłego rewidenta o sprawozdaniu finansowym. Opinia biegłego rewidenta ma istotne znaczenie dla właścicieli, inwestorów, instytucji finansujących i innych podmiotów.

Przegląd sprawozdania finansowego ma mniejszy zakres niż badanie, opiera się głównie na analizach porównawczych, wskaźnikowych i zapytaniach kierowanych do Klienta. Badanie sprawozdania finansowego jest znacznie bardziej szczegółowe: obejmuje testy wiarygodności danych, weryfikację dokumentów źródłowych, ocenę procesów i kontroli wewnętrznych. W efekcie badanie dostarcza wyższego poziomu zapewnienia co do rzetelności sprawozdania niż przegląd.

Obowiązek badania wynika z przepisów ustawy o rachunkowości i dotyczy podmiotów spełniających określone kryteria (m.in. poziom przychodów, suma bilansowa, liczba pracowników). Niezależnie od obowiązku prawnego, część przedsiębiorstw decyduje się na dobrowolny audyt, np. przed pozyskaniem finansowania, wejściem inwestora, zmianą struktury właścicielskiej czy planowaną transakcją M&A.

Czas trwania badania najczęściej wynosi od kilku do kilkunastu tygodni. Zależy od skali działalności, liczby jednostek w grupie, stopnia złożoności operacji oraz jakości i dostępności dokumentacji. Na początku współpracy ustalany jest szczegółowy harmonogram, tak aby prace audytowe były skoordynowane z procesem zamknięcia roku i innymi obowiązkami działu finansowego. Proces badania zazwyczaj dzieli się na 2 etapy: badanie wstępne przeprowadzane jeszcze przed zakończeniem roku obrotowego i badanie właściwe realizowane już po sporządzeniu sprawozdania finansowego.

Podstawowo są to: polityka rachunkowości, księgi rachunkowe, w tym zestawienia obrotów i sald, ewidencja środków trwałych, a także kluczowe umowy handlowe i finansowe, dane kadrowo-płacowe oraz projekt sprawozdania finansowego. W zależności od specyfiki działalności biegły rewident może poprosić o dodatkowe dokumenty (np. umowy kredytowe, dokumentację dotacji, pakiety konsolidacyjne). Zakres materiałów jest ustalany na etapie planowania audytu.

Audyt fundacji rodzinnej polega na ocenie, czy fundacja działa zgodnie z ustawą, statutem oraz wolą fundatora – w szczególności w obszarach zarządzania majątkiem, zaciągania i realizacji zobowiązań oraz rozliczeń publicznoprawnych. Analizowane są m.in.: księgi rachunkowe, dokumentacja podatkowa, uchwały organów, świadczenia na rzecz beneficjentów i sposób realizacji celów fundacji. Celem jest potwierdzenie, że majątek rodzinny jest właściwie chroniony i zarządzany.

Ustawa przewiduje okresowe audyty fundacji rodzinnych (co najmniej raz na cztery lata), a w niektórych przypadkach częściej, w zależności od skali działalności i wartości aktywów. Niezależnie od tego wiele fundatorów i zarządów decyduje się na audyty częstsze lub tematyczne (np. wybranych obszarów działania), aby mieć bieżącą kontrolę nad realizacją celów statutowych oraz bezpieczeństwem majątku.

Usługi poświadczające i doradcze to niezależna weryfikacja wybranych informacji, procesów lub aktywów, np. planów połączeń i przekształceń, spełnienia warunków umów finansowania, pakietów konsolidacyjnych czy wyceny znaków towarowych. Efektem jest opinia biegłego rewidenta, potwierdzająca rzetelność, zgodność i wiarygodność danych, które następnie mogą być wykorzystane wobec banków, inwestorów, organów administracji lub wewnętrznie przez Zarząd.

Tak. Jednym z celów badania sprawozdania finansowego jest identyfikacja obszarów ryzyka w tym błędów księgowych, nieprawidłowych ujęć transakcji, luk w systemie kontroli wewnętrznej czy nieefektywnego obiegu dokumentów. W sprawozdaniu z badania biegły rewident przedstawia również rekomendacje usprawnień, które pomagają uporządkować procesy finansowe i zmniejszyć ryzyko wystąpienia podobnych problemów w przyszłości.

Pierwszym krokiem jest kontakt i krótkie omówienie potrzeb – rodzaju usługi (badanie, przegląd, audyt fundacji, usługi poświadczające), skali działalności oraz oczekiwań co do terminu. Na tej podstawie przygotowywana jest propozycja współpracy oraz wstępny harmonogram. Po podpisaniu umowy zespół ATF Audit rozpoczyna etap planowania prac, komunikując na bieżąco zakres wymaganych danych i kolejne etapy procesu.

Chętnie rozwiążemy Twoje problemy

Skontaktuj się z nami, używając naszego formularza kontaktowego i rozpocznijmy współpracę.

Umawiam konsultację