Doradztwo podatkowe specyficzne dla fundacji rodzinnej

Bezpieczne i efektywne rozliczenia podatkowe fundacji rodzinnej

Podatki w fundacji rodzinnej różnią się od tych obowiązujących w spółkach czy jednoosobowych działalnościach. Obejmują m.in.: rozliczenia CIT, VAT oraz podatek od świadczeń dla beneficjentów. 

W ATF Family Office łączymy wiedzę z zakresu prawa podatkowego, rachunkowości i praktyki urzędowej, by zapewnić pełną zgodność z przepisami i jednocześnie zminimalizować obciążenia. Dbamy, by każda decyzja finansowa fundacji była bezpieczna, uzasadniona i optymalna podatkowo.

Podstawowy zakres wsparcia: 

Analiza i rozliczenia podatku CIT fundacji rodzinnej.
Rozliczanie podatku PIT po stronie beneficjentów.
Planowanie podatkowe w zakresie sukcesji i przekazywaniu majątku rodzinnego.
Unikanie podwójnego opodatkowania (CIT + PIT).
SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI

Dla kogo przeznaczone jest doradztwo podatkowe w strukturach fundacji rodzinnej?

Usługę kierujemy do przedsiębiorców i organizacji, które chcą świadomie i bezpiecznie zarządzać swoim majątkiem. 

W ATF Family Office zapewniamy kompleksowe wsparcie
w zakresie podatków fundacji rodzinnych – od bieżących rozliczeń CIT i PIT, przez planowanie podatkowe, po analizy ryzyk i interpretacje indywidualne.

Nasze podejście opiera się na transparentności, bezpieczeństwie oraz dostosowaniu strategii podatkowej do celów i struktury fundacji.

Krok 1

Analiza sytuacji podatkowej fundacji rodzinnej

  • Poznajemy strukturę fundacji, źródła przychodów, sposób lokowania majątku i zasady wypłat dla beneficjentów.
  • Identyfikujemy potencjalne ryzyka podatkowe oraz możliwości optymalizacji CIT i PIT.
  • Ustalamy zakres wsparcia – od bieżących rozliczeń po planowanie długofalowej strategii podatkowej.
Krok 2

Bieżące rozliczenia i doradztwo

  • Prowadzimy rozliczenia podatku CIT fundacji oraz PIT beneficjentów.
  • Opracowujemy i wdrażamy procedury zapewniające zgodność z ustawą
o fundacji rodzinnej i przepisami podatkowymi.
  • Doradzamy przy transakcjach, wypłatach świadczeń i przekazywaniu majątku, dbając o eliminację ryzyka podwójnego opodatkowania.
Krok 3

Planowanie i wsparcie strategiczne

  • Tworzymy strategie podatkowe wspierające długofalowe cele fundatora
i beneficjentów.
  • Współpracujemy z doradcami inwestycyjnymi i prawnymi, aby zapewnić spójność między strukturą prawną, podatkową i finansową fundacji.
  • Wspieramy w uzyskaniu interpretacji indywidualnych oraz reprezentujemy fundację w kontaktach z organami podatkowymi.

Zyskaj pewność, że podatki Twojej fundacji są rozliczane zgodnie
z prawem i bez ryzyka.

Umawiam konsultację
FAQ

Wiemy, że założenie i prowadzenie fundacji rodzinnej to duża odpowiedzialność.

To narzędzie do ochrony majątku, planowania sukcesji i uporządkowanego zarządzania finansami rodziny. Sprawdza się, gdy chcesz oddzielić majątek prywatny od biznesowego, utrzymać kontrolę nad firmą w długim horyzoncie i zapewnić jasne zasady świadczeń dla beneficjentów.

Ustawa przewiduje preferencje podatkowe na poziomie fundacji oraz szczególne zasady opodatkowania świadczeń dla beneficjentów. W praktyce dobrze zaprojektowana struktura pozwala ograniczać obciążenia fiskalne, uniknąć dublowania podatków i bezpiecznie planować wypłaty. Kluczowe jest dopasowanie rozwiązań do profilu majątku i planów rodziny.

Opodatkowanie zależy m.in. od stopnia pokrewieństwa, źródła i rodzaju świadczenia oraz dokumentów wewnętrznych fundacji. Standardem jest przygotowanie polityki świadczeń i harmonogramu wypłat, aby korzystać z dostępnych preferencji i nie tracić prawa do zwolnień.

Fundacja jest podatnikiem i podlega ogólnym zasadom, ale część jej przychodów może korzystać z preferencji. Zakres obowiązków CIT/VAT wynika z rodzaju aktywności (np. najem, dywidendy, zbycie aktywów, usługi). Dlatego przed każdą transakcją oceniamy konsekwencje podatkowe i przygotowujemy bezpieczny model rozliczeń.

Katalog jest ograniczony i skupia się na zarządzaniu majątkiem, inwestowaniu oraz czynnościach wspierających cele statutowe. Działalność „operacyjna” powinna pozostać w spółkach portfelowych. Fundacja pełni nad nimi rolę właścicielską i nadzorczą.

Najpierw projektujemy statut, listę beneficjentów i zasady świadczeń. Następnie kompletujemy dokumenty, wnosimy majątek i składamy wniosek do rejestru. Po wpisie wdrażamy politykę rachunkowości, procedury compliance i ustalamy kalendarz sprawozdawczy. Całość prowadzimy „end-to-end”, także w formule zdalnej.

Na koszty składają się: opłaty sądowe i notarialne, doradztwo prawno-podatkowe przy zakładaniu, a potem bieżąca obsługa księgowa i sprawozdawcza, doradztwo podatkowe i (jeśli potrzeba) audyt fundacji rodzinnej. Zawsze przygotowujemy przejrzystą, indywidualną wycenę.

Co do zasady działa zarząd, a statut może przewidywać dodatkowe organy nadzorcze. Kluczowe są: jasne kompetencje, procedury podejmowania uchwał, rejestr interesariuszy i dobrze opisane procesy compliance. Dzięki temu decyzje są przewidywalne i bezpieczne prawnie.

Do fundacji można wnosić różne składniki majątku (udziały, papiery wartościowe, nieruchomości, prawa). Każdy transfer warto poprzedzić analizą CIT/PIT/VAT oraz przeglądem umów i zabezpieczeń. Przygotowujemy plan wniesienia aktywów tak, by był efektywny podatkowo i bezpieczny formalnie.

Zaczynamy od przeglądu ksiąg, weryfikacji dokumentów (statut, uchwały, umowy), testów podatkowych (CIT, VAT, świadczenia) i oceny procedur. Kończymy raportem z rekomendacjami i wdrożeniem poprawek tak, by fundacja była gotowa na audyt i zachowała ciągłość preferencji podatkowych.

Chętnie rozwiążemy Twoje problemy

Skontaktuj się z nami, używając naszego formularza kontaktowego i rozpocznijmy współpracę.

Umawiam konsultację