Rozliczenia podatkowe i zwolnienia

Bezpieczne rozliczenia podatkowe dla organizacji pozarządowych

ATF NGO wspiera fundacje, stowarzyszenia i organizacje pożytku publicznego
w prawidłowym i rzetelnym rozliczaniu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki sektora non-profit.

Dzięki połączeniu wiedzy doradców podatkowych i księgowych pomagamy uniknąć nieprawidłowości, które mogą prowadzić do utraty zwolnień, błędów w kwalifikowaniu przychodów lub nieprawidłowych rozliczeń projektów finansowanych ze środków zewnętrznych.

Podstawowy zakres wsparcia:

Doradztwo w zakresie podatku CIT, w tym stosowania zwolnień dla działalności statutowej z art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o CIT.
Rozliczanie działalności gospodarczej prowadzonej obok działalności statutowej.
Analiza ryzyk podatkowych związanych z mieszaniem działalności gospodarczej
i działalności statutowej.
Doradztwo w zakresie podatku VAT, w tym zwolnień podmiotowych i odliczeń VAT przy projektach unijnych.
SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI

Dla jakich NGO przeznaczone są nasze usługi w obszarze podatków
i zwolnień?

Wspieramy fundacje, stowarzyszenia, organizacje pożytku publicznego oraz NGO prowadzące działalność mieszaną (statutową i gospodarczą), które chcą bezpiecznie stosować zwolnienia podatkowe, prawidłowo rozliczać projekty unijne i uniknąć ryzyk związanych z podatkami CIT oraz VAT.

Nasze wsparcie podatkowe dla NGO koncentruje się na eliminowaniu ryzyk, które mogą skutkować sankcjami, utratą zwolnień lub koniecznością dopłaty podatku.

Krok 1

Analiza działalności i identyfikacja ryzyk

  • Ocena, czy przychody i koszty są prawidłowo kwalifikowane jako statutowe lub gospodarcze.
  • Weryfikacja spełnienia warunków zwolnień podatkowych z art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o CIT.
  • Przegląd dokumentacji i rozliczeń projektów finansowanych ze środków publicznych.
Krok 2

Doradztwo podatkowe i wsparcie operacyjne

  • Wyjaśnienie zasad stosowania zwolnień CIT dla działalności statutowej.
  • Ustalenie właściwego sposobu przypisania kosztów i przychodów.
  • Doradztwo w zakresie VAT, w tym ocena prawa do odliczeń oraz stosowania zwolnień.
Krok 3

Bezpieczne rozliczenia działalności mieszanej

  • Wsparcie w rozliczaniu działalności gospodarczej prowadzonej obok działalności statutowej.
  • Opracowanie zasad prawidłowego rozdzielenia kosztów.
  • Minimalizacja ryzyk związanych z nieprawidłowym księgowaniem działań.
Krok 4

Przygotowanie sprawozdawczości

  • Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego.
  • Przygotowanie sprawozdań do KRS i ministerstwa.
  • Sporządzanie zestawień i raportów wymaganych przez donatorów.

Z nami rozliczenia podatkowe NGO są bezpieczne, zgodne
z prawem i przewidywalne.

Umawiam konsultację
FAQ

Organizacje pozarządowe funkcjonują w ramach szczególnych przepisów, które różnią się od regulacji dotyczących przedsiębiorców.

Księgowość NGO wymaga prowadzenia ksiąg rachunkowych w sposób umożliwiający wyodrębnienie działalności statutowej, odpłatnej, nieodpłatnej oraz gospodarczej (jeśli występuje). Sprawozdania finansowe sporządzane są według odrębnych zasad, a dotacje i granty muszą być ewidencjonowane projektowo. ATF NGO zapewnia pełną zgodność z ustawą o rachunkowości i specyfiką sektora non-profit.

Tak. Co do zasady wszystkie NGO mają obowiązek prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych, zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wyjątki są bardzo ograniczone. ATF NGO pomaga dobrać odpowiednią politykę rachunkowości, prowadzić księgi i przygotowywać sprawozdania zgodne z wymogami prawnymi i statutowymi.

Tak, fundacje i stowarzyszenia są podatnikami CIT, jednak część ich przychodów może korzystać ze zwolnienia na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o CIT (działalność statutowa pożytku publicznego). ATF NGO analizuje strukturę działań i pomaga bezpiecznie rozliczać przychody statutowe i gospodarcze, aby wykorzystać zwolnienia zgodnie z prawem.

Działalność gospodarcza musi być oddzielona organizacyjnie, finansowo i ewidencyjnie od statutowej. Niezachowanie rozdzielności zwiększa ryzyka podatkowe i może prowadzić do utraty zwolnień. ATF NGO tworzy zasady wyodrębnienia działalności i wskazuje, jak prawidłowo rozliczać koszty, przychody i VAT.

Dotacje wymagają wyodrębnionej ewidencji księgowej i sprawozdawczej, zgodnej z wytycznymi instytucji finansującej. ATF NGO prowadzi księgowość projektową, przygotowuje raporty dla instytucji, kontroluje kwalifikowalność wydatków i wspiera NGO podczas audytów i kontroli.

To zależy od charakteru działalności. NGO może:

  • korzystać ze zwolnienia podmiotowego,
  • być zobowiązana do rejestracji jako podatnik VAT,
  • mieć możliwość częściowego odliczenia VAT przy projektach unijnych.

ATF NGO analizuje strukturę działania i pomaga ustalić prawidłowe obowiązki podatkowe.

Do najważniejszych należą: prawidłowa treść statutu, zgodność działań z zapisami statutu, prawidłowe uchwały organów, aktualne wpisy w KRS oraz raportowanie do właściwego ministerstwa. ATF NGO przygotowuje statuty, zmiany statutów, uchwały i dokumenty korporacyjne oraz przeprowadza pełne procesy rejestracyjne.

Członkowie zarządu ponoszą odpowiedzialność cywilną, karną i podatkową, m.in. za zobowiązania publiczne, nieprawidłowe gospodarowanie majątkiem lub naruszenia ustawy o rachunkowości. ATF NGO analizuje ryzyka, edukuje zarządy i tworzy procedury minimalizujące odpowiedzialność osobistą osób funkcyjnych.

Najczęściej wymagane są: polityka rachunkowości, procedury antykorupcyjne, procedury AML (przy działalności gospodarczej), polityki zarządzania konfliktem interesów, instrukcje obiegu dokumentów oraz regulaminy organów. ATF NGO tworzy i wdraża komplet dokumentów compliance.

Najlepiej skontaktować się z nami i wskazać obszar, w którym potrzebne jest wsparcie – księgowość, podatki, dotacje, statut, compliance czy odpowiedzialność zarządu. Przeprowadzimy analizę sytuacji, zaproponujemy zakres współpracy i przejmiemy obsługę tak, aby organizacja funkcjonowała bezpiecznie i przejrzyście.

Chętnie rozwiążemy Twoje problemy

Skontaktuj się z nami, używając naszego formularza kontaktowego i rozpocznijmy współpracę.

Umawiam konsultację