Audyt fundacji rodzinnych 

Kompleksowa weryfikacja
i bezpieczeństwo działania fundacji rodzinnej

Audyt fundacji rodzinnej to coś więcej niż kontrola dokumentów. To całościowa analiza – od rachunkowości, przez rozliczenia CIT i VAT, po sprawdzenie zgodności ze statutem i ustawą o fundacji rodzinnej.

Nasz zespół ekspertów łączy wiedzę z zakresu księgowości, prawa i doradztwa podatkowego, dzięki czemu potrafimy wskazać nie tylko błędy, ale też realne możliwości poprawy efektywności finansowej i podatkowej fundacji.

Podstawowy zakres wsparcia: 

Przeprowadzanie okresowych audytów fundacji (co cztery lata lub częściej, zgodnie
z ustawą o fundacji rodzinnej). 
Przeprowadzanie doraźnych audytów podatkowych i finansowych fundacji rodzinnej.
SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI

Do kogo kierujemy audyt zgodności
i prawidłowości działania fundacji rodzinnej?

Okresowe audyty fundacji rodzinnych kierujemy do przedsiębiorców i organizacji, które chcą świadomie i bezpiecznie zarządzać swoim majątkiem oraz rzetelnie
i terminowo wypełniać ustawowe audyty fundacji. 

Audyt fundacji rodzinnej w ATF Family Office to nie tylko obowiązek wynikający z ustawy, ale przede wszystkim niezwykle ważny proces.

Pozwala on zweryfikować rzetelność działania fundacji, usprawnić jej funkcjonowanie i zwiększyć zaufanie fundatora oraz beneficjentów. Nasze działania opieramy na dokładności, transparentności i zrozumieniu specyfiki każdej fundacji.

Krok 1

Analiza wstępna i przygotowanie do audytu

  • Poznajemy strukturę fundacji rodzinnej, zakres jej działalności oraz źródła finansowania.
  • Wspólnie z Klientem ustalamy cele i oczekiwania względem audytu – czy ma on mieć charakter ustawowy, wewnętrzny, czy doradczy.
  • Opracowujemy harmonogram prac oraz listę wymaganych dokumentów
i danych finansowych.
Krok 2

Przegląd dokumentacji i procesów

  • Analizujemy księgi rachunkowe, sprawozdania finansowe, umowy, uchwały organów i polityki rachunkowości.
  • Weryfikujemy zgodność działań fundacji z ustawą o fundacji rodzinnej, przepisami podatkowymi i wewnętrznymi regulacjami.
  • Identyfikujemy obszary ryzyka, nieprawidłowości oraz potencjalne możliwości poprawy efektywności zarządzania.
Krok 3

Raport i rekomendacje dla fundacji rodzinnej

  • Przygotowujemy szczegółowy raport z audytu, obejmujący wyniki, wnioski oraz praktyczne rekomendacje naprawcze.
  • Omawiamy wyniki z fundatorem, zarządem lub radą nadzorczą, wskazując konkretne działania usprawniające.
  • Wspieramy we wdrożeniu zaleceń i pomagamy dostosować procesy finansowe, podatkowe i organizacyjne do standardów zgodności i przejrzystości.

Zyskaj pewność, że Twoja fundacja działa zgodnie z prawem
i bez ryzyka. 

Umawiam konsultację
FAQ

Wiemy, że założenie i prowadzenie fundacji rodzinnej to duża odpowiedzialność.

To narzędzie do ochrony majątku, planowania sukcesji i uporządkowanego zarządzania finansami rodziny. Sprawdza się, gdy chcesz oddzielić majątek prywatny od biznesowego, utrzymać kontrolę nad firmą w długim horyzoncie i zapewnić jasne zasady świadczeń dla beneficjentów.

Ustawa przewiduje preferencje podatkowe na poziomie fundacji oraz szczególne zasady opodatkowania świadczeń dla beneficjentów. W praktyce dobrze zaprojektowana struktura pozwala ograniczać obciążenia fiskalne, uniknąć dublowania podatków i bezpiecznie planować wypłaty. Kluczowe jest dopasowanie rozwiązań do profilu majątku i planów rodziny.

Opodatkowanie zależy m.in. od stopnia pokrewieństwa, źródła i rodzaju świadczenia oraz dokumentów wewnętrznych fundacji. Standardem jest przygotowanie polityki świadczeń i harmonogramu wypłat, aby korzystać z dostępnych preferencji i nie tracić prawa do zwolnień.

Fundacja jest podatnikiem i podlega ogólnym zasadom, ale część jej przychodów może korzystać z preferencji. Zakres obowiązków CIT/VAT wynika z rodzaju aktywności (np. najem, dywidendy, zbycie aktywów, usługi). Dlatego przed każdą transakcją oceniamy konsekwencje podatkowe i przygotowujemy bezpieczny model rozliczeń.

Katalog jest ograniczony i skupia się na zarządzaniu majątkiem, inwestowaniu oraz czynnościach wspierających cele statutowe. Działalność „operacyjna” powinna pozostać w spółkach portfelowych. Fundacja pełni nad nimi rolę właścicielską i nadzorczą.

Najpierw projektujemy statut, listę beneficjentów i zasady świadczeń. Następnie kompletujemy dokumenty, wnosimy majątek i składamy wniosek do rejestru. Po wpisie wdrażamy politykę rachunkowości, procedury compliance i ustalamy kalendarz sprawozdawczy. Całość prowadzimy „end-to-end”, także w formule zdalnej.

Na koszty składają się: opłaty sądowe i notarialne, doradztwo prawno-podatkowe przy zakładaniu, a potem bieżąca obsługa księgowa i sprawozdawcza, doradztwo podatkowe i (jeśli potrzeba) audyt fundacji rodzinnej. Zawsze przygotowujemy przejrzystą, indywidualną wycenę.

Co do zasady działa zarząd, a statut może przewidywać dodatkowe organy nadzorcze. Kluczowe są: jasne kompetencje, procedury podejmowania uchwał, rejestr interesariuszy i dobrze opisane procesy compliance. Dzięki temu decyzje są przewidywalne i bezpieczne prawnie.

Do fundacji można wnosić różne składniki majątku (udziały, papiery wartościowe, nieruchomości, prawa). Każdy transfer warto poprzedzić analizą CIT/PIT/VAT oraz przeglądem umów i zabezpieczeń. Przygotowujemy plan wniesienia aktywów tak, by był efektywny podatkowo i bezpieczny formalnie.

Zaczynamy od przeglądu ksiąg, weryfikacji dokumentów (statut, uchwały, umowy), testów podatkowych (CIT, VAT, świadczenia) i oceny procedur. Kończymy raportem z rekomendacjami i wdrożeniem poprawek tak, by fundacja była gotowa na audyt i zachowała ciągłość preferencji podatkowych.

Chętnie rozwiążemy Twoje problemy

Skontaktuj się z nami, używając naszego formularza kontaktowego i rozpocznijmy współpracę.

Umawiam konsultację